2021-22年经营预算总结

2021-22年度营运预算[PDF]

2021年9月25日，周六，董事会通过了2021-22年运营预算修订版。修改后的预算反映了秋季学期的实际入学人数，以及根据2021年6月30日捐赠基金的估计市场价值更新的捐赠支出率。修订预算提供了预期支出蓝图，使斯沃斯莫尔学院能够在大流行消退时恢复正常运营。最佳线上娱乐

订正预算中有几点值得强调:

营业收入

期票|金融援助|养老|礼物和赠款|其他收入|营业费用|补偿|好处|Non-Personnel费用|应急|资本预算|转移|债务服务

注册和学期账单

预计今年校内招生人数为1618人，预计平均有53名学生参加校外留学项目。2021-22学年的全日制学费(学期账单)为73,206美元。这些费用包括学费、食宿费和强制性费用，比2020-21财年增加了2.95%。

金融援助

该预算强调了学生重返校园，以及斯沃斯莫尔学院对其不考虑学生需求的招生政策的承诺，以及满足学生的实际需求。最佳线上娱乐大约56%的学生将从学院获得基于需求的经济资助，在2021-22年度，每位资助学生的平均奖金为52,700美元。

捐赠支出分布

2021-22年的支出率是基于捐赠基金2021年6月30日的估计市值。预算支出率的计算有四个组成部分:基地业务、财政援助、资本更新和更换以及债务利息。为配合书院现时的需要及维持代际间的公平，书院的开支政策旨在维持3.5%至5.0%的开支比率。经修订的业务预算假定支出率为3.65%。

礼物和赠款

这一类别包括每年向斯沃斯莫尔基金(Swarthmore Fund)的捐赠，以及联邦和州最佳线上娱乐对项目的支持。斯沃斯莫尔基金的预算已改回到大流行前的最佳线上娱乐水平，即2021-22财政年度500万美元。联邦和州支持的预期水平将恢复到典型的56.7万美元的支持水平，联邦对学生工作学习的支持和宾夕法尼亚州的机构支持预计不会发生变化。

其他收入

核可的预算预期某些细目项目会增加。由于学生申请人数的增加，申请费收入也有所增长。房屋租赁的租金收入将因通货膨胀而增加，而教员抵押贷款利息收入将继续减少。部门的收入活动，包括设施租金、暑期学生宿舍、餐饮业务和校园及社区商店的销售，保持不变。

教师薪酬

该学院长期以来的做法是利用同行数据，以市场为基础决定对继续任教的教员进行调整。与以往的做法一致，每个学院按级别划分的薪资数据是通过美国大学教授协会(American Association of University Professors)的年度教职员工薪资调查获得的。基于教员薪酬委员会(一个由教员和董事会成员组成的联合委员会)的工作，参考小组最近更新为14所学校。

员工的薪酬

经批准的营运预算包括员工工资总额2.5%，持续雇员的工资增加，非学生小时工的最低工资调整为每小时15美元。预算包括对基薪的调整，以反映工作人员职位改叙、更换、升级和留用的薪金池。

好处

福利预算增加了5.5%，这是健康保险费用持续增加和基于工资的福利(如退休计划)增加的结果。在2021-22年，学院预计医疗保险的增量成本为4.4%。退休计划拨款和雇主税款的支付预期将随着工资增长的速度而增加。学费福利的增长与每年学费的增长相称。由于近年来退休人数的增加，退休人员的医疗福利也有所增加。此外，还一次性增加了残疾预算、工作生活补助预算、人寿保险预算和首付款补助预算，以反映最近一年的实际福利支出。

Non-personnel费用

恢复正常业务加上大流行病的持续不确定性增加了非人员费用。在2021-22年，不包括斯沃斯莫尔酒店，学院在这方面的支出恢复了1050万美元。最佳线上娱乐非人事开支的重点包括:

非人事开支的重点如下:

• 书店，销售成本:校园和社区商店的销售成本包括教科书负担能力计划的购买，该计划为每个学生购买所需的文本和课程材料提供津贴。
• 设备:由于没有出现大流行期间设施和IT方面预期的设备需求，因此我们的2020-21财年预算中设备预算有所减少。
• 设施运营支出:由于从基本预算中重新分类为教员住房维护费用，设施运营费用增加。
• 餐饮服务，销售成本:餐饮服务费用预算已恢复到疫情前的2019-20财政年度水平，并由于招生人数的增加而向上修订，并扩大了校外就餐的一卡费用。
• 校外研究:校外费用的增加反映了秋季学期校外学习项目学生的最新注册情况，并预计在春季继续参与。
• 旅游与职业发展:从2020-21财政年度预算中恢复了旅行预算，表明已逐步恢复到大流行前的水平。恢复包括完全恢复田径运动部门的差旅费用预算和大流行前其他部门差旅预算的75%。学院将继续制定有关旅行的政策和程序，重点是旅行者的健康和安全。
• 服务、用品和其他:学院继续纳入Covid-19检测的中央预算，以考虑到校园检测政策的变化。
• 学生工资和奖学金:该预算包括恢复大流行前的学生工资预算，以及根据学院的学生工人时薪研究进行向上调整。学生就业预计将在秋季学期照常进行。年内，我们会进一步检讨学生雇员的工资分类。

应急

应急费用从2020-21财政年度预算中减少了50万美元，预计意外费用将减少。总的来说，营运应急费用约占学院估计开支的1%。

资本预算

如前所述，学院已将与教员住房维护相关的非资本支出重新分类为设施运营维护。

从储备转移

储备金的转拨包括捐助者指定的限制性基金每年对奖学金的支助。此外，管理委员会批准使用2020-21年度的运营盈余储备资金，以支持2021-22年度的运营。

债务服务

学院的债务都是固定利率的，本金和利息费用是学院的合同义务。偿债预算将利息费用订正为1 230万美元，本金支付为630万美元。